Ce livret à 2,5 % est réservé aux revenus modestes : les plafonds 2026 pour savoir si vous avez droit au LEP

Beaucoup de ménages laissent leur épargne de précaution sur un Livret A alors qu'ils auraient droit à mieux. Le livret d'épargne populaire, ou LEP, fonctionne pourtant de la même manière : argent disponible à tout moment, aucun risque, aucun frais d'ouverture ni de gestion. Sa seule particularité tient à une condition de revenus, que la banque doit vérifier.

Le taux, lui, est fixé par l'État ; Service-Public l'indique à 2,50 %, quand celui du Livret A s'établit à 1,7 %. Encore faut-il savoir lire son avis d'imposition. Explications.

LEP : les plafonds de revenus 2026 à ne pas dépasser

Le critère retenu est le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer, qui figure en première page de l'avis d'imposition. Le plafond dépend du nombre de parts : 23 028 € pour 1 part en métropole, 35 326 € pour 2 parts, 47 624 € pour 3 parts. Les plafonds sont plus élevés en outre-mer (Guadeloupe, Martinique, La Réunion, Guyane, Mayotte).

Pour une ouverture en 2026, la banque regarde le RFR de 2024, inscrit sur l'avis reçu en 2025, ou celui de 2025, inscrit sur l'avis reçu en 2026, selon la date de la demande. Un couple marié ou pacsé avec deux enfants compte en général 3 parts : il reste éligible tant que son RFR ne dépasse pas 47 624 €.

Qui peut ouvrir un LEP, et combien de livrets par foyer

Il faut être fiscalement domicilié en France, sans condition de nationalité. Chaque contribuable a droit à un seul LEP ; dans un couple soumis à une imposition commune, chacun des deux peut néanmoins détenir le sien, soit deux livrets pour le foyer. En revanche, un enfant rattaché au foyer de ses parents, étudiant ou apprenti par exemple, ne peut pas en ouvrir tant qu'il n'a pas sa propre déclaration.

Le LEP se cumule par ailleurs avec un Livret A ou un livret de développement durable. Il n'a pas de durée imposée : il reste ouvert tant que les conditions de revenus sont remplies et justifiées auprès de la banque.

Ce que le LEP rapporte de plus que le Livret A

Le plafond de dépôt est de 10 000 €. Placés une année entière à 2,5 %, ces 10 000 € produisent 250 € d'intérêts, contre 170 € à 1,7 % sur un Livret A : le LEP rapporte donc nettement plus pour le même effort d'épargne. Ces intérêts sont exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, comme ceux du Livret A.

Les intérêts se calculent par quinzaine : un dépôt fait jusqu'au 15 du mois commence à rapporter le 16, un dépôt fait à partir du 16 attend le 1er du mois suivant. Ils s'ajoutent au capital le 31 décembre. Lorsque ces intérêts font passer le solde au-dessus de 10 000 €, aucun nouveau versement n'est possible, mais l'argent continue de rapporter.

Comment ouvrir un LEP en pratique

• Repérez votre revenu fiscal de référence et votre nombre de parts sur votre dernier avis d'imposition.
• Adressez-vous à une banque habilitée à proposer le LEP ; l'ouverture est gratuite.
• La banque vérifie votre éligibilité soit directement auprès de l'administration fiscale, soit en vous demandant votre avis d'imposition ou de non-imposition.
• Prévoyez un premier versement d'au moins 30 €, puis des versements libres d'au moins 10 €.

Une personne qui n'a pas encore reçu son premier avis à son nom, après un divorce ou un départ du foyer de ses parents, peut fournir une déclaration sur l'honneur, puis transmettre l'avis dès réception. Un virement peut être fait depuis un compte détenu dans une autre banque.

Le piège à éviter : deux années de revenus trop élevés

Un dépassement ponctuel du plafond ne fait pas perdre le livret : il est conservé si le RFR de l'année suivante repasse en dessous. En revanche, après deux années consécutives au-dessus du plafond, la banque doit clôturer le LEP. Une fausse déclaration ou l'impossibilité de justifier ses revenus entraîne aussi la fermeture du livret, et peut coûter les intérêts acquis. Selon nous, le réflexe consiste donc à vérifier son avis chaque année, plutôt que de découvrir la clôture au moment du transfert de l'épargne.

Sources : www.service-public.gouv.fr, www.service-public.gouv.fr.